La devolución del IVA es una de las prácticas más habituales a la hora de recuperar gravámenes en el extranjero. Sin embargo, no es la única tasa que pueden recuperar. Así como existen impuestos especiales en el transporte de carretera, los transportistas pueden acceder a exenciones y bonificaciones importantes, que inciden en la reducción de costes. Hablamos de ellos en este artículo.
¿A qué llamamos impuestos especiales?
Los impuestos especiales en transporte hacen referencia a aquellos gravámenes que se aplican sobre bienes y servicios específicos como en el caso de los hidrocarburos.
Es decir, en cada compra de combustible, parte del valor abonado está destinado al pago de un impuesto.
Frente a ello, chóferes y empresas de transporte dedicadas al traslado de personas o mercancías, pueden estar exentos a estos gravámenes o bien acceder a una bonificación parcial. Esto ocurre porque el consumo de derivados del petróleo obedece a fines profesionales.
Generalmente, cuando se habla de impuestos especiales en el transporte, se hace referencia a las distintas modalidades que adopta la devolución o bonificación sobre el Gasóleo Profesional en distintas geografías.
Principales impuestos especiales en el transporte
Conocer los diferentes impuestos especiales nos permite anticiparnos y analizar cuál será la recuperación de los gravámenes correspondiente al negocio, además de planificar mejor los costes y la logística.
Impuestos especiales para el transporte en España
El impuesto especial del transporte en España corresponde al Gasóleo Profesional.
Bonificación del Gasóleo Profesional
El gravámen del gasóleo profesional es unificado en toda España: 4,9 céntimos por litro, y el importe de la devolución es de 49 euros por cada 1000 litros consumidos.
De acuerdo a la Agencia Tributaria, pueden solicitarla quienes cumplan con actividades dedicadas al transporte de mercancías o pasajeros. El importe máximo a recuperar es de 0,049 euros por consumo de hasta 50.000 litros por vehículo y año: 2.450 euros.
Quienes quieran acceder a este beneficio deberán inscribir sus vehículos en el Censo de Beneficiarios e informar acerca de cualquier cambio realizado. Así, obtienen la Tarjeta de Gasóleo Profesional. La devolución del impuesto se realiza de manera automática, dado que las estaciones de servicio reportan cada repostaje.
Amplía información: ¿Usas gasóleo profesional? Te ofrecemos tarjetas combustible adaptadas a tus necesidades
Impuestos especiales para el transporte en la Unión Europea
La Unión Europea cuenta con impuestos especiales sobre hidrocarburos que pueden ser recuperados bajo ciertos requisitos y obligaciones. Veamos cuáles son.
Recuperación del T.I.C.P.E.(FRANCIA)
En Francia, la recuperación del impuesto sobre el Gasóleo Profesional en Francia ronda los 7.96 € cada 100 litros, estando limitado en 20 000 litros de gasoil por semestre y por vehículo con un peso mayor a 7.5 toneladas.
Recuperación del GASOIL PROFESSIONNEL (BÉLGICA)
El impuesto vinculado al carburante en Bélgica puede ser recuperado. La tasa de devolución ronda los 76€ por cada 1.000 litros reportados.
Para acceder al reembolso es necesario darse de alta en el registro belga y repostar un mínimo de 4.000 litros anuales. La devolución no es retroactiva, por lo cual sólo podrá recuperarse el dinero que corresponde a partir de la fecha de alta en el registro.
Recuperación de los IIEE en otros países
Los transportistas o empresas dedicadas al transporte profesional también pueden acceder a la devolución de impuestos de hidrocarburos en otros países. La nomenclatura de las tasas varía de acuerdo a cada zona geográfica, por ello resulta importante consultar en las entidades tributarias correspondientes.
Por ejemplo, en Italia, la bonificación del gasóleo profesional se conoce como “Benefici gasolio autotrazione”. Mientras que en Eslovenia, el trámite a realizar se designa como “Vračilo trošarine Eslovenia”, cuya traducción literal es “devolución de impuestos especiales”.
Procedimientos para la recuperación de impuestos especiales
La recuperación de impuestos especiales para empresas de transporte demanda tiempo y organización por parte de los encargados de la recaudación de documentos y su posterior presentación al organismo competente para obtener la devolución del gravámen.
Se trata de un proceso complejo que implica conocer de antemano los requisitos de cada entidad tributaria de cada país. Estos son los pasos a seguir:
Requisitos y condiciones para solicitar el reembolso
Cada país demanda requisitos concretos y posee condiciones específicas para solicitar la devolución del impuesto. Es importante conocerlas asesorandose con el organismo en cuestión.
En España, la empresa debe registrarse en el Censo de Beneficiarios de Gasóleo Profesional. Para ello, debe obtener una cita presencial ante la Agencia Tributaria y presentar:
- Una copia de la tarjeta de Registro Mercantil con la asignación de CIF.
- Un certificado vigente de la Condición de Sujeto Pasivo frente al IVA.
- Una copia del DNI del representante de la empresa.
- El listado de vehículos de la empresa, modelo en el que luego se registrarán los kilómetros anuales.
Una vez hecho esto, deben registrarse todas las altas y bajas de vehículos. Además, la empresa deberá presentar la Declaración Anual de Kilometraje.
Documentación
En general, la documentación refiere a facturas que se presentan ante la Autoridad Fiscal de cada territorio, siguiendo la normativa del país correspondiente.
En España, no es necesario recopilar las facturas porque las compañías proveedoras de petróleo envían a la Agencia Tributaria el registro de todas sus repostadas.
Tampoco se requiere presentar una solicitud, dado que el trámite se realiza de manera automática. Por lo tanto, es indispensable mantener al día los datos censales previamente mencionados.
En Francia y Bélgica, en cambio, la solicitud debe presentarse incluyendo los comprobantes de cada repostaje.
Plazos y procedimientos
Las solicitudes de devolución tienen un tiempo o fecha determinada en cada territorio. En España, la presentación es mensual y automática.
El plazo de resolución varía entre uno y tres meses.
En Francia, en cambio, la presentación es trimestral, pudiendo recuperar la bonificación de gastos realizados hasta en dos años con carácter retroactivo. La devolución se lleva a cabo entre seis meses y un año.
En Bélgica, la solicitud es anual, pudiendo recuperar la bonificación de gastos realizados hasta en dos años con carácter retroactivo. La devolución se lleva a cabo entre seis meses y un año.
Amplía información: Todo lo que necesitas saber sobre la recuperación del IVA para transportistas
¿Cómo puede beneficiar a tu negocio la recuperación de impuestos especiales en el transporte?
Recuperar los impuestos especiales trae grandes beneficios al sector ya que pueden deducirse costes relevantes que impactan favorablemente en todo el negocio.
Las empresas o transportistas particulares pueden maximizar su rentabilidad con la ayuda de un servicio de recuperación de gravámenes sencillo y rápido.
Asesoramiento especializado para la recuperación de impuestos especiales
En Andamur somos especialistas en ofrecer servicios integrales para empresas de transporte en sus rutas por Europa.
Estamos atentos a la situación de cada empresa, sabiendo que tanto sus rutas como sus necesidades son particulares. Por eso, ofrecemos atención personalizada, con disponibilidad 24/7.
Contamos con conocimiento específico y actualizado acerca de las normativas europeas y de las condiciones fiscales de cada país. Acompañamos a cientos de clientes a diseñar sus procesos de recuperación de impuestos, con eficiencia y tranquilidad. Y siempre seguimos el mismo objetivo: maximizar la recuperación para ahorrar tiempo y dinero.
Lejos del imaginario colectivo, el IVA para transportistas puede constituirse como factor determinante para ahorrar costes y eficientizar los traslados. Te invitamos a descubrir una guía completa con dudas frecuentes y los mejores consejos de Andamur para que simplifiques la recuperación de tus impuestos.
El IVA para transportistas en el tráfico exterior de mercancías: ¿en qué consiste?
Para los transportistas que realizan rutas internacionales, la devolución del IVA se posiciona como una importante oportunidad para reducir los costes implicados en el traslado de mercancías y potenciar su rentabilidad.
Actualmente, el aumento vinculado a los costes de combustibles y servicios asociados ha llevado a que cada vez más empresas busquen maximizar su eficiencia.
De esta manera, el ahorro en hidrocarburos, la apuesta por sistemas de control de flota y una revisión exhaustiva de la cadena de suministro, entre otras, se convirtieron en las medidas más populares, dejando de lado un factor esencial: los impuestos.
Gracias a los acuerdos y normativas europeas vigentes, la carga impositiva puede reducirse. El principio de neutralidad fiscal evita la duplicación de tasas en la cadena de suministro. A su vez, los acuerdos internacionales aseguran que cada empresa abone el IVA en el país en el que haya fijado su residencia fiscal. Por lo tanto, las empresas españolas están exentas del pago de este impuesto en otras geografías.
¿Es deducible el IVA para transportistas en el extranjero?
Las empresas radicadas en España que realizan rutas en otros países pueden solicitar la devolución del IVA de los gastos de su actividad.
Se puede recuperar hasta el 21% de los consumos vinculados a combustible, peajes y otros servicios que hayan sido provistos en Francia, Alemania, Polonia u otros territorios europeos.
Para hacerlo, se debe cumplir con dos requisitos fundamentales: contar con CIF Español y presentar adecuadamente los comprobantes de pago.
¿Cómo puedo determinar qué gastos relacionados con mi actividad como transportista son deducibles y tienen derecho a la recuperación del IVA?
Para deducir el IVA a transportistas, los gastos realizados han de estar íntimamente relacionados con la actividad empresarial y esta relación debe demostrarse. Ejemplos claros son el combustible y los peajes.
También se debe contar con factura nominal (idealmente digitalizada) dado que en muchos países no se aceptan tickets o facturas simplificadas. Por eso, siempre se debe priorizar a aquellos proveedores que entreguen comprobantes de curso legal.
Requisitos y obligaciones fiscales relacionados con el IVA para transportistas
Las empresas de transporte deben cumplir con obligaciones a la hora de deducir este impuesto.
Es de suma importancia reconocer las distintas normativas y documentación solicitada en cada país así como los plazos de emisión de comprobantes exigidos.
Cumplimiento de las regulaciones fiscales
Deben cumplimentarse las normativas y regulaciones fiscales. La empresa debe tener CIF y estar inscripta como empresa transportista, además de tener declaradas todas sus actividades.
Documentación necesaria
Para deducir el IVA de transporte de mercancías deben recopilarse todos los comprobantes fiscales de gastos vinculados con el sector: peajes, combustibles, parkings, entre otras.
La documentación se presenta ante la Autoridad Fiscal de cada territorio. Es decir, si la flota realiza viajes por Francia, Italia y Bélgica, cada presentación deberá seguir la normativa del país correspondiente. En todos los casos, la solicitud se concreta por vía telemática.
Podría interesarte: 7 buenas prácticas para garantizar pagos en tu flota
Proceso de recuperación del IVA para transporte internacional
Las empresas deben diseñar un proceso de recuperación del IVA para transportistas de manera que esta tarea se agilice y se incorpore en el día a día de la administración empresarial.
Desde Andamur recomendamos:
- Identificar cuáles son los impuestos deducibles y luego revisar requisitos y procedimientos mencionados en las Agencias Tributarias de cada país.
- Realizar las tareas iniciales llevando a cabo las altas, registros o censos requeridos en cada deducción tributaria.
- Establecer plazos internos mediante la elaboración de un calendario que incluya fechas de presentación y plazos de recuperación, además de fechas límites para cada deducción. Por ejemplo: recabar facturas antes de un día en concreto para agilizar los trámites.
- Definir criterios y sistemas de recopilación de facturas para ordenar y organizar el procedimiento de deducción de impuestos. Se debe contemplar quién será el responsable de recaudación de documentos, dónde se almacenarán, cómo se categorizarán, etcétera.
- Implementar mecanismos de control para garantizar la calidad de todo el procedimiento y evaluar el impacto de los costes, así como la rentabilidad del negocio.
Dificultades en el proceso de recuperación de IVA internacional para transportistas
A la hora de recuperar el IVA internacional pueden surgir algunos problemas o errores que deben evitarse. Esto es posible cuando las empresas de transporte están acompañadas por especialistas en deducción de impuestos.
Veamos las dificultades habituales:
Complejidad administrativa
Son muchos los trámites y documentos que deben presentarse durante la gestión de deducción tributaria. Este suele ser un impedimento importante debido a la falta de experiencia y organización fiscal de las empresas.
Barreras del idioma y diferencias culturales
Cada país cuenta con sus requisitos y normativas especiales que pueden limitar la agilidad en el procedimiento de recuperación del IVA a transportistas. Lo mismo sucede con las diferencias culturales e idiomáticas.
Plazos y tiempos de procesamiento prolongados
Desconocer la información de IVA internacional que compete a cada país puede provocar tiempos prolongados de recuperación tributaria, lo que incide en las ganancias del negocio.
Cambios en las regulaciones fiscales
No estar al corriente de los impuestos recuperables según su condición y de acuerdo a los cambios en las normativas fiscales, puede generar la percepción de menos devoluciones o retrasar el proceso de recuperación.
Podría interesarte: Consejos para reducir incidencias en tu flota
¿Existen servicios o empresas especializadas que puedan ayudarme en la recuperación del IVA como transportista autónomo?
¡Por supuesto! En Andamur simplificamos la recuperación del IVA para transportistas a través de nuestra amplia experiencia en el rubro.
Agilizamos todos los trámites y gestionamos el proceso para que te olvides completamente de todo, menos del impacto positivo que tu negocio obtendrá rápidamente.
¿Cómo puede ayudarte Andamur a simplificar la recuperación del IVA en el extranjero?
Desde Andamur recuperamos en IVA de tus rutas internacionales garantizando la agilidad y la efectividad de las gestiones.
Nos encargamos de todos los trámites administrativos
Conocemos las normativas vigentes y exigencias para realizar todos los trámites administrativos pertinentes.
Análisis de los gastos deducibles y no deducibles
Realizamos una evaluación de los gastos que puede deducir tu empresa de transporte, todo de manera personalizada.
Sistema convencional o factura líquida
Ofrecemos ambos sistemas de recuperación de impuestos para que elijas el más conveniente para tu negocio.
Agilidad en cada gestión
Conocemos todo sobre recuperación de IVA, sabiendo con exactitud cómo operar en cada caso, lo que elimina sustancialmente la burocracia del sistema.
Servicio personalizado por expertos en recuperación de impuestos
Nuestro servicio es totalmente personalizado. Nos adaptamos a tu empresa para alcanzar reducciones rápidas y rentables.
- La plataforma de pago adquiere una participación mayoritaria del negocio de tarjetas de combustible de Andamur, Road Solution PRO, S.L. con la que espera reforzar significativamente la estrategia de ambas empresas
DKV Mobility, la plataforma B2B europea líder en pagos y soluciones en carretera, ha firmado un acuerdo estratégico a largo plazo con Andamur, proveedor líder de servicios en carretera en España. La compra por parte de DKV Mobility representa una participación mayoritaria en Road Solution PRO, S.L., compañía que gestiona todo el negocio de tarjetas de combustible, soluciones de peaje y recuperación del IVA de Andamur.
Esta alianza refuerza aún más la presencia de DKV Mobility en el mercado y su base de clientes en España. Además, potencia la estrategia de crecimiento de Road Solution PRO, S.L., así como el desarrollo y expansión de Áreas de Servicio de Andamur.
«Andamur puede alardear de una impresionante historia de crecimiento. En 1987, la empresa empezó de cero con 3 empleados y se ha convertido en un actor muy asentado en el mercado español, con más de 700 estaciones asociadas. Estamos orgullosos de haber tenido la oportunidad de convertirnos en accionistas de su empresa de tarjetas de combustible Road Solution PRO, S.L. Ahora tenemos la oportunidad de formar una asociación estratégica a largo plazo con la familia López Sánchez para dar juntos el siguiente paso hacia un futuro de éxito«, afirma Marco van Kalleveen, CEO de DKV Mobility.
Miguel Ángel López Sánchez, consejero delegado de Andamur, añade: «Estoy convencido de que esto sentará las bases para que juntos seamos aún más prósperos. DKV Mobility y Andamur comparten los mismos valores y se asegurarán de mantener y mejorar aún más la calidad de los servicios prestados a los clientes y el nivel de confianza alcanzado durante décadas. Estamos encantados de unir fuerzas con el líder del mercado europeo«.
Ambas partes han acordado no revelar el monto total de la transacción. La alianza está pendiente de aprobación por parte de la autoridad de competencia.
Para más información visite www.dkv-mobility.com y www.andamur.com
DKV Mobility:
DKV Mobility es la plataforma B2B líder en Europa para pagos y soluciones en carretera, con una historia de crecimiento impulsada por objetivos durante 90 años. Con nuestras tarjetas de servicio DKV Mobility, nuestros 314.000 clientes activos pueden repostar y cargar sus vehículos con acceso a la mayor red de aceptación de multienergía de Europa, que incluye 64.000 estaciones de servicio de combustible convencional, 468.000 puntos de carga de vehículos eléctricos y 20.000 estaciones de combustible alternativo. Además, DKV Mobility es un proveedor líder de soluciones de pago de peajes en Europa, al tiempo que ofrece soluciones de movilidad que incluyen servicios para vehículos en 31.000 estaciones de servicio para vehículos y soluciones digitales innovadoras. Como parte de nuestras soluciones financieras, somos uno de los principales proveedores de servicios de devolución del IVA. Con 1.900 empleados, DKV Mobility generó un volumen de transacciones de 17.000 millones de euros y unos ingresos de 621 millones de euros en 2022. Nuestro objetivo es impulsar la transición hacia un futuro eficiente y sostenible para la movilidad.
Andamur:
Andamur es la empresa de servicios en ruta, familiar, profesionalizada y cercana, cuya misión es generar la máxima rentabilidad a las empresas del sector transporte, asumiendo el más alto nivel de exigencia y compromiso con particulares, familias, conductores y empresas.
Andamur es especialista en ofrecer servicios integrales al transportista en sus rutas por Europa. Cuenta con ocho áreas de servicio propias en España y más de 700 asociadas en las principales rutas de transporte internacional
La marca Andamur está compuesta por dos entidades, Road Solution PRO, S.L., responsable de la comercialización de tarjetas propias de carburante para profesionales del transporte por carretera, soluciones de peaje y servicios de devolución de IVA, donde DKV Mobility figurará como accionista mayoritario; y GP Límite Andamur, S.L., 100% en manos de la familia López Sánchez, propietaria de la marca y de las áreas de servicio, y responsable de llevar a cabo la expansión de la red en Europa.
